Los libros de texto y otros gastos escolares que desgravan en la declaración de la Renta 2024-2025

La campaña de la declaración de la Renta comenzará el 3 de abril de 2025 y terminará el 30 de junio. Si es la primera vez que la tienes que hacer, posiblemente tengas más dudas. Pero, eso no quiere decir que no puedas tener preguntas acerca de lo que puedes incluir y lo que no en la renta de este año. Por ejemplo, una de las preguntas más frecuentas está relacionada con lo que sé puede incluir dentro de los gastos escolares de los hijos. Especialmente, en qué casilla se pone y qué es lo que se puede declarar.
A todos los padres que tengan que presentar la declaración de la Renta les vendrá bien saber cuáles son los gastos que se pueden desgravar del colegio de sus hijos: libros, material escolar, uniformes, etc. Pero, para ello, hay que conservar el ticket de compra.
De ser así, entonces, solamente queda conocer qué es lo que se puede deducir y cuáles son las casillas para declarar los gastos escolares en la declaración de la Renta de 2024-2025.
Qué gastos desgravan en la Renta
En este caso, cada comunidad autónoma funciona de una manera diferente. Aunque, en casi todas ellas se fija un elemento común dentro del material escolar de los hijos que se puede desgravar: los libros de texto. Por esto mismo, lo ideal es consular la normativa de cada comunidad, ya que se pueden encontrar diferencias entre comunidades. Dependiendo de tu comunidad, puedes incluir desde las clases de inglés, el uniforme del cole o hasta el gasto en material escolar que hayas tenido por cada hijo.
Por ejemplo, en Madrid, se pueden desgravar el 15% de los gastos de escolaridad, además del 10% de los gastos que se tengan a la hora de apuntar a los hijos a clases de idiomas y el 5% en la compra de vestuario escolar obligatoria, es decir, uniformes. Si nos vamos a Andalucía, por la compra de libros y material escolar se puede deducir hasta un máximo de 150 euros. En el caso de Extremadura, por la compra de material escolar se pueden desgravar hasta 15 euros de cada gasto escolar. Mientras que, en Murcia, se pueden deducir hasta 120 euros por los gastos de material escolar y libros de cada descendiente.
Sin embargo, en Cataluña, no hay una deducción de los libros de texto, por lo que se convierte en la única comunidad que no ofrece deducciones en IRPF por gastos educativos. Por tanto, cada comunidad lo gestiona de una manera diferente, por lo que es mejor consultar directamente la normativa de cada una.
Principales bonificaciones en cada CCAA
Sabiendo ya que las posibles desgravaciones dependerán de cada comunidad autónoma, exponemos a continuación un resumen de las más importantes en cada autonomía.
Andalucía
Es posible deducir un 15% de los gastos en enseñanza escolar o actividades extraescolares relacionadas con idiomas e informática, ya sea en academias, escuelas oficiales o clases particulares. El máximo permitido es de 150 euros anuales.
Aragón
Se permite desgravar la totalidad de los gastos en libros de texto y material escolar para niveles de primaria y secundaria, excluyendo dispositivos electrónicos como tabletas u ordenadores. Además, por guardería para menores de 3 años, se aplica una deducción del 15%, con un límite de 250 euros por hijo. Estas deducciones están condicionadas a ingresos inferiores a 35.000 euros en tributación individual o 50.000 en conjunta.
Asturias
Los padres pueden deducir el 15% de los gastos en centros para niños de 0 a 3 años, hasta un máximo de 500 euros por descendiente.
Baleares
Se ofrece una deducción del 100% en libros de texto, con un límite de 220 euros por hijo. También se puede deducir el 15% de los gastos en actividades extraescolares de aprendizaje de idiomas extranjeros para niños en educación infantil (3-6 años), primaria, secundaria, bachillerato y formación profesional, siempre que se realicen fuera del horario lectivo. No son deducibles los estudios en el extranjero ni campamentos de verano. Asimismo, se puede deducir hasta 1.800 euros para quienes cursen estudios superiores fuera de la isla de residencia.
Canarias
Los gastos en material escolar, libros de texto, transporte, uniformes y comedores escolares son deducibles al 100%, con un límite de 120 euros para el primer hijo y 60 euros adicionales por cada hijo extra. También se aplica un 18% a los gastos de guardería para menores de 3 años, con un tope de 480 euros anuales por niño.
Cantabria
Los gastos en guarderías para niños de hasta 3 años son deducibles al 15%, con un límite de 300 euros por hijo.
Castilla-La Mancha
Se permite deducir el 30% de los gastos en guarderías y centros infantiles para menores de 3 años, hasta un máximo de 500 euros por hijo (menor de 3 años).
Extremadura
Existe una deducción de 15 euros por la compra de material escolar para cada hijo en edad escolar, entre 6 y 15 años.
Madrid
Se puede deducir el 15% de los gastos en escolaridad y enseñanza de idiomas, y el 5% en vestuario exclusivo para el ámbito escolar. Sin embargo, no son deducibles los gastos en comedor, transporte ni libros de texto. También hay desgravaciones por enseñanza de idiomas impartida de manera extraescolar o como parte de estudios oficiales, así como por intereses de préstamos para estudios superiores como Grado, Máster y Doctorado.
Murcia
La deducción cubre el 20% de los gastos en el primer ciclo de infantil (0-3 años), con un máximo de 1.000 euros por hijo. Para beneficiarse, los ingresos deben ser inferiores a 30.000 euros en declaración individual o 50.000 en conjunta.
La Rioja
Se aplica una deducción del 20% en gastos de escolarización no subvencionados para niños de 0 a 3 años, incluyendo matrícula, asistencia y alimentación, con un máximo de 600 euros anuales.
Comunidad Valenciana
Es posible deducir 110 euros por hijo o menor acogido en concepto de material escolar. Además, los gastos en guarderías y centros de primer ciclo de infantil son deducibles al 15%, siempre que los ingresos no superen los 30.000 euros en tributación individual o 47.000 en conjunta.
En qué casillas se ponen los gastos escolares
Al tener cada comunidad sus propias normativas a la hora de fijar qué es lo que se puede desgravar en el IRPF de la declaración de la Renta 2024-2025, lo cierto es que las casillas serán diferentes para cada territorio. Si las casillas no cambian respecto al formulario de declaración de 2023, en 2025 estas serán:
- Andalucía: casilla 0849.
- Aragón: casilla 875.
- Asturias: casilla 896.
- Baleares: casilla 899.
- Canarias: casilla 0919. También está la casilla 0936 para la deducción de los gastos de estudios en educación infantil, primaria, enseñanza secundaria obligatoria, bachillerato y formación profesional de grado medio.
- Castilla La-Mancha: casilla 965.
- Cataluña: casilla 1004 para las deducciones por el pago de intereses de préstamos para estudios de máster y doctorado.
- Extremadura: casilla 1015.
- Madrid: casilla 1044.
- Murcia: casilla 1059.
- Comunidad Valenciana: casilla 1106.