Apenas falta algo más de un mes para que comience la campaña de la Renta 2026, que regula el ejercicio fiscal del año 2025. Es el momento perfecto para comenzar a mirar todas las deducciones a las que puedes acogerte para reducir tu factura fiscal, como la que te contamos hoy.
Ser autónomo tiene una serie de ventajas que conviene tener en cuenta de cara a la realización de la Renta. La Agencia Tributaria contempla diferentes escenarios que pueden hacernos ahorrar varios cientos de euros si cumplimos con ciertas condiciones y muchas de ellas están reservadas en exclusiva a los trabajadores por cuenta propia.
Lo primero que debemos tener en cuenta es que cuando hablamos de deducciones, nos encontramos con dos tipos: nacionales y autonómicas. En el caso de las nacionales, estas aplican a todas las comunidades autónomas, sin distinción. Y esta es la que te vamos a contar hoy, que podría hacerte ahorrar hasta 1.000 € en la próxima Renta que presentes.
Si tienes un viaje de trabajo, apunta esta deducción
En función de la actividad que realices, es posible que por tu trabajo tengas la obligación de desplazarte a otras comunidades autónomas y tengas que pernoctar allí. En España, la normativa permite aplicar una deducción a los autónomos de hasta 53,54 € diarios si duermes en España y de 91,35 € si lo haces en el extranjero. Estos gastos se consideran deducibles y, por tanto, deberás reflejarlos de forma correcta en la próxima Renta.
Estas cuantías están fijadas con estos límites con el objetivo de compensar los costes adicionales que tienes que soportar con respecto a una jornada laboral que puedas desarrollar en tu día a día. En el caso de que hagas este tipo de actividades de forma frecuente, como puede ocurrir en función de tu profesión, podrías llegar a alcanzar el máximo anual, que está fijado en 1.070 €. Un buen estímulo fiscal que te puede aliviar la carga de cara a la próxima declaración de IRPF.
Esta deducción es compatible con el resto de las que ya tienen los autónomos habitualmente, como ocurre con los salarios de los empleados, la cuota mensual de autónomos o la compra de materias primas que son necesarias para la producción del trabajo en cuestión, entre muchas otras opciones que existen.
La clave: guardar bien las facturas y los recibos
Como sabes, Hacienda estudia al detalle cada gasto que los contribuyentes declaran. Esta es la única forma de asegurar que las deducciones están bien aplicadas y que no se están realizando desgravaciones que no cumplen con la normativa fiscal existente. Por lo tanto, en el momento en el que detectan que una deducción no cumple con lo estipulado, te llegará una notificación de Hacienda en la que te solicitarán más datos para que puedas aportar todas las pruebas posibles.
Cuando llega el requerimiento, debes adjuntar todos los documentos que tengas a tu disposición, incluyendo las facturas, los tickets y los movimientos con la tarjeta que demuestren que, efectivamente, todo está bien aplicado. En el caso de que no puedas argumentarlo, incluso teniendo en cuenta que tengas motivos para desgravar dicho gasto, Hacienda entenderá que se ha aplicado de forma incorrecta y tendrás que devolver la deducción, además de la sanción pertinente.
Por lo tanto, en caso de duda, siempre te recomendamos que únicamente desgraves aquellos gastos que, efectivamente, reúnen todas las condiciones para hacerlo. En caso contrario, podrías enfrentarte a una sanción que es mejor evitar y que seguro que suma más de la cantidad que ibas a ahorrarte en un primer momento.