¿Qué sabe Hacienda de sus contribuyentes?

Lejos de la simple revisión de la renta, la nueva estrategia de control tributario se basa en el análisis de redes. Hacienda ha dejado de mirar al contribuyente como alguien independiente para verlo como un actor más dentro de una gran red de contribuyentes.

Mediante el uso de superordenadores y técnicas de big data, Hacienda cruza una cantidad masiva de datos para vincular tu DNI con tus socios, tu cónyuge, tus compañeros de piso e incluso tus avalistas.

¿Qué datos personales tiene Hacienda?

Para entender cómo la Administración conoce todo acerca de tu vida, hay que acudir a la base jurídica, concretamente al artículo 93 de la Ley General Tributaria. Este precepto establece la «obligación de información» para toda persona natural o jurídica.

Esto convierte a bancos, notarios, compañías eléctricas y empleadores en colaboradores necesarios, y obligados, del sistema. Es decir, forma parte del cumplimiento de la normativa.

Cuando abres una cuenta compartida con tu pareja o autorizas a un familiar para operar en ella, la entidad financiera no pide permiso para enviar ese dato, sino que lo hace por imperativo legal bajo el Reglamento General de actuaciones (RD 1065/2007). Así, el primer vínculo, el financiero, queda sellado en los servidores de la AEAT sin que tú seas consciente de ello.

Por tanto:

• Hacienda sabe quién paga la cena.
• Hacienda sabe quién transfiere dinero a quién (incluso por Bizum).
• Hacienda es consciente de qué cuentas tienen titulares cruzados.

Cómo sabe Hacienda con quién negocio

Si las relaciones familiares son fáciles de rastrear mediante el Registro Civil, el verdadero músculo de Hacienda se ve en las conexiones comerciales. Aquí entra en juego el Modelo 347, una potente herramienta que los autónomos y empresarios conocen bien.

Cada mes de febrero, miles de empresas presentan esta declaración anual de operaciones con terceras personas. La norma obliga a informar de cualquier compra o venta que supere los 3.005,06 euros anuales. A ojos de alguien que no conoce cómo funciona, es solo un formulario informativo, pero Hacienda lo usa como un radar para establecer vínculos económicos.

Si la empresa A declara un pago a la empresa B, el sistema valida la relación. Pero la inteligencia artificial de la AEAT va más allá. Si un proveedor es marcado como «de riesgo» o sospechoso de fraude en una trama de IVA, el perfil de riesgo de todos sus clientes y socios comerciales aumenta automáticamente. Esto quiere decir que tu reputación fiscal depende de con quién haces negocios y de que ellos estén haciendo y declarando bien sus ingresos.

Podrán saber con quién vives

La Agencia Tributaria cruza sistemáticamente la referencia catastral con los datos de consumo de suministros (luz y agua), gracias a los convenios de colaboración con las distribuidoras energéticas.

De esta manera, el organismo público establece una unidad de convivencia no formalizada. Cotejando todos estos con el Padrón Municipal, para ellos es sencillo saber quiénes comparten piso.

¿Puedo acceder a mis datos y corregir errores?

Sí, totalmente. La Agencia Tributaria te permite gestionar toda tu información directamente desde su Sede Electrónica. Para entrar de forma segura, solo necesitas identificarte con tu DNI electrónico, un certificado digital o el sistema Cl@ve.

Una vez dentro, tienes varias opciones a tu disposición para mantener todo en regla:

• Consulta tu perfil: En el apartado «Mis datos censales» puedes comprobar en cualquier momento tu domicilio fiscal, tu situación tributaria actual y las actividades económicas en las que figuras de alta.
• Actualiza tu información: Si detectas que tu dirección es incorrecta, puedes modificar el domicilio fiscal. Para realizar otro tipo de cambios en tus datos censales, deberás cumplimentar y tramitar los modelos 036 o 037.
• Rectifica impuestos: Si el fallo está en una declaración o autoliquidación que ya has presentado, existe un procedimiento específico de rectificación para subsanar el error sin mayores complicaciones.